Главная | Уголовный юрист | Как отобразить расходы по продаже в кдир

Как правильно заполнить КУДИР для ИП на УСН «Доходы»


Шмидт Николай 3 Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы продолжаем серию статей о том, как заполнить КУДИР для тех, кто в качестве налогового спецрежима использует упрощенку или патент. Если у вас не очень много операций за год, то заполнить вы ее сможете сами. Принципиальных отличий по заполнению книги первыми и вторыми нет — все делается практически одинаково.

Об основных требованиях к ее заполнению мы уже говорили, поэтому тоже повторяться не будем.

Пример заполнения КУДИР на УСН Доходы 6%

Приступим сразу к делу. КУДИР имеет унифицированную форму, заполнять нужно именно ее. Итак, если вы уже скачали и распечатали форму и она уже лежит перед вами, пробежимся по ее разделам, которых всего четыре. Ну и плюс титульный лист. Этот раздел с года будут заполнять плательщики УСН с базой Доходы, которые уплачивают также и торговый сбор.

Как заполнить титульный лист? Все делаем точно также. Вот пример его заполнения: Что ставим в Разделе I Доходы и расходы? В этой части Книги учета указываются доходы и расходы, которые принимаются в расчет при определении налогооблагаемой базы при УСН.

сумел Как отобразить расходы по продаже в кдир она вздохнула

Здесь вы найдете четыре таблицы: Не забываем, что каждая операция прописывается отдельной строкой, обязательным основание является конкретный первичный документ. Количество строк добавляем при необходимости. В каждой таблице пять граф: Попробуем заполнить одну из таблиц, воспользовавшись следующими исходными данными: В январе года организация оказала услуги двум заказчикам, получив оплату за услуги Для проведения работ по установке окон Кроме того, у организации в качестве ОС числится компьютер, его остаточная стоимость на Итак, что мы отражаем в Разделе I?

В расходах мы отражаем затраты на приобретение расходных материалов, входящий НДС тоже списывается одновременно с материалами, но отдельной строкой; Далее отражаем поступление дохода 14 и 16 января; Затем относим в расходы суммы зарплаты работника и взносов в ПФР, которые за него заплатил работодатель; Последней операцией в квартале будет списание части стоимости ОС — компьютера. Эта сумма сначала рассчитывается в Разделе II. Как это делать, разберем чуть ниже. Пример заполнения приведен ниже: Представим для простоты примера, что больше никаких операций в году не было.

Но не забываем отражать в следующих периодах списание части остаточной стоимости компьютера. Остальные таблицы будут выглядеть так: Теперь надо заполнить справку к Разделу I. Здесь все довольно просто. По строке ставим итого доходов за год — у нас в примере получилось 55 рублей. По строке прописываем итого расходов за год — у нас вышло 35 рублей.

Здесь должна стоять разница между уплаченным минимальным налогом и той суммой налога, которая получилась при обычном расчете.

Заполнение КУДИР при УСН Доходы

Теперь считаем, что у нас получилось по результатам года. Результат ставим либо в строку , либо в строку Как сделать расчеты в Разделе II?

Как отобразить расходы по продаже в кдир факт

Вот с Разделом II, действительно придется повозиться. Чаще всего заполнить его без бухгалтера не получится. Ввели его в эксплуатацию 30 января того же года. Расходы по ОС, принимаемые при расчете УСН, зависят от времени приобретения компьютера и срока его полезного использования.

Удивительно, но факт! В КУДиР делается следующие строчки:

Итак, срок полезного использования ПК составляет от 2 до 3 лет. Значит, его остаточная стоимость надо списать в первый год применения упрощенки. Здесь действительно лучше всего обратиться к бухгалтеру. Это касается ИП и юрлиц, у которых есть основные средства, и особенно тех из них, кто перешел на упрощенку с общей систему уплаты налога — здесь есть много особенностей! Теперь считаем сумму расходов, списываемую за квартал — у нас 4 рублей, и за год — 18 рублей. Вот эти 4 рублей мы и отражали в расходах на последнее число каждого периода в Разделе I.

Остальные графы надо заполнить в случае, если ООО в году применяло УСН и уже списало часть стоимости объекта графа 14 ; если срок использования ОС больше и часть его стоимости будет списана в следующих периодах графа 15 , ну и в графе 16 проставляется дата выбытия реализации ОС. В нашем случае таблица за 1 квартал выглядит вот так: Что делать с Разделом III? Это раздел надо заполнять только тем, у кого в прошлых годах были убытки.

Причем эти убытки должны относиться именно к периоду применения упрощенки. Чтобы разобраться с тем, как все-таки он заполняется, возьмем другие исходные данные: В году компании получила убыток, равный тыс. По результатам года база для расчета УСН составила рублей строка из справки к Разделу I. Как заполнить Раздел III в этом случае? Сначала заполняем суммы убытков предыдущих периодов, которые еще не были перенесены на начало истекшего периода. По строке у нас идет сумма этих убытков, которая равна рублей. Теперь идем в строку и проставляем базу по налогу за год — рублей.

В строке ставим сумму убытка, на который мы можем уменьшить налогооблагаемую базу за год — по нашим цифрам, получается, что мы можем уменьшить ее на все тыс.

Удивительно, но факт! За январь года Кузнецов заплатил страховые взносы за работника — 9 рублей.

По строке проставляем прочерк, так как убытка в году у нас нет. По строке ставим сумму оставшегося убытка, которую мы сможем списать в следующих периодах — мы сможем списать в году еще 30 рублей, оставшихся с убытка года. В следующих строках даем расшифровку этой цифры по годам — у нас в примере оставшийся убыток относится к году.

Заполненный Раздел III будет выглядеть вот так: Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!

Читайте также:

  • Оформление квартиры в бти документы
  • Кодекс этики адвоката 2017 кратко
  • Приказ о режиме работы на новогодние праздники образец
  • 3 ндфл где заполняется вычет по предыдущим годам
  • Положена ли страховка виновнику дтп